外国人在美国有资产，应该设立可撤销信托、不可撤销信托，还是ILIT？

如果你是 拥有美国资产的外国人，你可能会想：

• 我需要设立 信托 来保护我的财富吗？

• 我的资产会不会在 美国和母国都被征税？

• 如果不设立信托，会有什么影响？

答案是：信托非常重要！ 它能帮你降低税负、避免法律麻烦、让财富顺利传承。但 哪种信托最适合你？可撤销信托、不可撤销信托，还是不可撤销人寿保险信托（ILIT）？今天帮你一次讲清楚！

为什么外国人在美国有资产一定要设立信托？

相比美国公民和绿卡持有者，外国人面临的美国遗产税门槛低得多。

• 美国公民和绿卡持有者 可享有 1361万美元（2024年）免税额度，超出的部分才需要交遗产税。

• 外国人？只有6万美元免税，超过的部分 直接扣40% 遗产税！

如果没有信托会发生什么？

• 如果你持有的 美国资产超过6万美元，你的继承人可能会 损失高达40% 的遗产税！

• 你的资产还可能需要经过 美国遗产认证程序（Probate），这不仅耗时长、费用高，而且 继承人如果不住在美国，还可能面临更复杂的法律程序。

• 你的母国 可能也会对你的美国资产征税，导致 双重征税！

一个合理的信托可以避免这些问题，但选择哪一种取决于你的需求。

方案1：可撤销信托——灵活但没有税务优势

可撤销信托 让你可以将美国资产放入信托中，同时 保持完全的控制权，可以随时修改或撤销。

优点：

✅ 避免遗产认证（Probate），让资产顺利传承给继承人
✅ 你随时可以更改受益人或调整资产
✅ 保障隐私，不需要公开资产分配情况

缺点：

❌ 没有税务优势，你的资产依然属于你，仍然会被计算在美国遗产税内
❌ 可能仍需缴纳母国的遗产税

适合人群： 想要简化美国资产继承流程，但 不太担心遗产税 的外国投资者。

方案2：不可撤销信托——资产保护+降低遗产税

不可撤销信托 是一种 永久性信托，一旦资产放进去，就 不再属于你个人，而是归信托所有。

优点：

✅ 可以完全规避美国遗产税（如果设立得当）
✅ 资产受到法律保护，避免被债权人或诉讼追讨
✅ 避免遗产认证，让继承更顺畅

缺点：

❌ 一旦资产转入信托，你不能再随意支配
❌ 转移资产时可能触发赠与税（Gift Tax）

适合人群： 在美国拥有较大资产，希望 合法避税+资产保护 的外国投资者。

方案3：ILIT（不可撤销人寿保险信托）——100% 免税的人寿保险传承

ILIT 是专门为人寿保险设计的信托，它的最大优势是 确保保险理赔金不计入遗产税，让继承人 100% 免税继承 保险赔付。

优点：

✅ 保险赔付金完全免税，不纳入美国遗产税计算
✅ 资产不受遗产认证影响，直接传承给受益人
✅ 可以避免母国对保险理赔金的额外征税（具体取决于各国税务规定）

缺点：

❌ 一旦设立，不能更改受益人或调整保险
❌ 如果是现有保单，需要转入信托3年后才能完全规避遗产税

适合人群： 拥有 美国人寿保险，希望最大化 免税传承 给家族的外国投资者。

美国信托如何影响母国的税务？

• 部分国家承认美国信托，有些则不承认，如果你的母国不承认信托，你的资产可能仍会被当作个人资产征税。

• 如果你的母国和美国没有税收协定（Tax Treaty），你可能会面临 美国+母国双重遗产税！

• 资产转入不可撤销信托，可能触发母国的赠与税，需要提前规划。

💡 解决方案：务必咨询懂跨国税务规划的专家，确保你的信托安排既符合美国规则，也不会增加母国的税务负担！

总结：哪种信托最适合你？

• 如果你想简化继承但不太担心遗产税 → 选择 可撤销信托

• 如果你拥有较大美国资产，想减少遗产税+保护资产 → 选择 不可撤销信托

• 如果你用美国人寿保险做财富传承 → 选择 ILIT

对于外国人来说，设立信托不是可有可无的选择，而是保护财富、避免高额税务损失的必需品！