用壽險傳承財富：一份聰明的財務禮物

當大家談到財富傳承時，通常會想到現金、股票或房地產，但很少人會想到壽險其實是一種高效且節稅的傳承方式。其中，一個被低估但非常有價值的策略就是把壽險保單當成禮物送給孩子，不僅能幫助他們建立長期財務安全，還能聰明運用免稅額度，減少稅務負擔。

今天，我們要分享一個真實案例，看看我們的客戶是如何透過連結S&P 500指數的IUL（指數型萬能壽險），成功地把這份財務保障傳承給下一代。

案例：爸爸送給女兒的財務禮物

背景故事

David 是一位成功的企業家，當他的女兒 Emily 5 歲時，他幫她買了一張 IUL（指數型萬能壽險）保單。這張保單的保單所有權在 David 手上，而被保險人則是 Emily。

這張 IUL 保單不僅提供 Emily 身故保障，同時還能透過S&P 500 指數的表現累積現金價值，讓資產隨市場成長，卻又不會直接受到市場下跌的影響。隨著時間過去，保單內的現金價值大幅增長，到了 Emily 25 歲時，這筆現金價值已經累積到 $250,000。

David 希望能夠把這張保單轉移給女兒，讓她能夠自由運用這筆資產，但他擔心會超過美國的年度贈與免稅額，導致不必要的稅務負擔。

挑戰與考量

1️⃣ 贈與稅的影響 – 一旦轉移保單所有權，保單的現金價值（$250,000）會被視為贈與，這金額遠超過 2025 年的年度贈與免稅額（$18,000）。
2️⃣ 如何合法避稅 – David 想要找到一種最聰明的方式，讓這筆財富能夠轉給 Emily，卻不會產生額外的稅務負擔。

Tora Wealth 的解決方案

透過我們的規劃，David 採取了以下策略：

✅ 使用終身贈與免稅額

• 美國稅法規定，每個人都有一個終身贈與免稅額（2025 年為 $13.61 百萬）。

• 由於 $250,000 遠超過年度免稅額 $18,000，David 透過提交 IRS Form 709（贈與稅申報表），將這筆保單價值記錄為終身贈與的一部分。

• 這樣做的好處是：雖然他申報了這筆贈與，但實際上不需要立刻繳稅，只是會佔用一部分他的終身免稅額。

✅ 分批轉移（另一種替代方案）

• 若 David 不想佔用終身免稅額，他也可以選擇分批轉移保單，每年依照**$18,000 的年度免稅額度**逐步贈與給 Emily。

• 但因為這樣的方式需要 14 年才能完整轉移，所以在這個案例中，使用終身免稅額是更實際的選擇。

✅ 教育 Emily 如何管理 IUL 保單
在轉讓保單之前，我們幫助 Emily 學習如何聰明運用這筆資產，包括：

• 如何運用保單貸款 – 這筆現金價值可以免稅借出，未來無論是投資、創業，甚至買房，都能作為財務槓桿。

• 如何保持保單運作 – IUL 的保費彈性很高，只要妥善規劃，就能確保保單不會失效。

• S&P 500 連結機制 – 了解**參與率、上限（cap）、地板（floor）**等規則，確保能夠最大化收益，同時避免市場下跌影響。

結果

透過終身贈與免稅額的靈活運用，David 成功地將這份 $250,000 的 IUL 保單 無稅轉移給 Emily，讓她可以自行運用這筆資產，且繼續享有 S&P 500 指數增值機會。

Emily 現在擁有了一個終身增值的財務工具，不僅可以隨時提取資金，也確保未來家族財富能夠穩健成長。

為什麼 IUL 是最聰明的財富傳承工具？

選擇 連結 S&P 500 指數的 IUL（指數型萬能壽險），相比傳統贈與方式，有以下五大優勢：
✅ 市場增值機會 – IUL 的現金價值跟隨 S&P 500 指數成長，但不會直接受到市場崩跌影響，穩健又安全。
✅ 免稅提取資金 – 透過保單貸款，未來可以免稅拿錢出來投資或使用。
✅ 彈性繳費 – IUL 允許靈活調整保費，不影響保單運作。
✅ 終身保障 – 除了現金價值累積外，還有人壽保障，為家人提供多一層安全感。
✅ 節稅與財富傳承 – 若規劃得當，這筆保單可以完全不納入遺產稅範圍，進一步提高資產傳承的效率。

想知道如何透過 IUL 來幫助你的家人實現財富增長？
歡迎聯繫 Tora Wealth，讓我們一起為你的家族財富制定最適合的策略！